Zur Ermittlung der regulatorischen Eigenkapitalunterlegung können Kreditinstitute zwei
alternative Ansätze anwenden nämlich den Risikostandardansatz (KSA) und den auf internen
Ratings basierenden Ansatz (IRBA). Der interne Modelle-Ansatz ist in den letzten Jahren
zunehmend in den Fokus der Aufsichtsbehörden gerückt. Basierend auf dem TRIM-Projekt (Targeted
review of Internal Models - TRIM) der EZB wurden europaweit die IRBA-Verfahren der Institute
geprüft. Die aus TRIM hervorgegangen Anforderungen stellen zusammen mit diversen EBA-Guidelines
ein Rahmenwerk dar das bis Ende 2023 in Europa umgesetzt werden muss. Weitere Änderungen an
den Verfahren leiten sich aus dem finalisierten Basel III ab. Auswirkungen hieraus ergeben sich
insbesondere für die interne Steuerung der Institute..Das Buch bietet eine fundierte
Zusammenstellung der Anforderungen an interne Ratingverfahren sowie absehbare Änderungen für
den KSA. Die Darstellung erfolgt dabei sowohl aus der Sicht der Aufsicht der Wissenschaft als
auch aus Sicht der Industrie.
