Die Lohn- und Gehaltsabrechnung ist ein anspruchsvolles Fachgebiet das steuerliche sowie
sozialversicherungs- und arbeitsrechtliche Aspekte vereint und aktuelles Fachwissen erfordert.
Dieses Fachwissen¿ bündelt das "Praxishandbuch für Lohnabrechnungen" kompakt in einem Werk¿.
Von den Grundlagen bis hin zu besonderen Themen (z. B. der betrieblichen Altersvorsorge und den
Sachbezügen) werden sämtliche relevanten Bereiche des Kanzleialltags abgedeckt. Konkrete
Hinweise Tipps und Checklisten bieten zudem eine wertvolle Arbeitshilfe für die rechtskonforme
und fehlerfreie Abrechnung. Dank der verständlichen Darstellung von komplexen Sachverhalten
eignet sich dieses Buch ideal als Nachschlagewerk oder für die Einarbeitung in bestimmte
Themenbereiche. Damit ist es ein unverzichtbarer Begleiter im Berufsalltag!
Inhaltsverzeichnis: I. Grundlagen 1. Arbeitnehmereigenschaft 2. Arbeitslohn und Arbeitsentgelt
3. Mandanten einrichten und Mitarbeiter anlegen 4. Sofortmeldepflicht 4.1 Allgemeines 4.2
Baugewerbe 4.3 Gaststätten- und Beherbergungsgewerbe 4.4 Transportgewerbe 4.5
Schaustellergewerbe 4.6 Unternehmen der Forstwirtschaft 4.7 Gebäudereinigungsgewerbe 4.8 Auf-
und Abbau von Messen und Ausstellungen 4.9 Fleischwirtschaft 5. Lohnsteuer 6. Lohnzahlungs- und
Lohnabrechnungszeitraum 7. Zuflussprinzip 8. Steuerklassen 8.1 Wahl 8.2 Faktorverfahren 9.
Steuerliche Freibeträge 9.1 Individuelle Freibeträge 9.2 Hinzurechnungsbeträge 9.3
Altersentlastungsbetrag 9.4 Versorgungsfreibetrag 10. Pauschalierung von Arbeitslohn 11.
Kirchensteuer 11.1 Kinderfreibetrag 11.2 Kappung 11.3 Unterschiedliche Konfessionen 11.4
Betriebsstättenprinzip 11.5 Pauschalierung 12. Solidaritätszuschlag 12.1 Freigrenze 12.2
Milderungszone 12.3 Pauschalierung der Lohnsteuer 12.4 Anmeldung und Aufzeichnung 13.
Progressionsvorbehalt 14. Pfändung II. Sozialversicherung 1. Halbteilungsgrundsatz 2.
Arbeitsentgelt 3. Gesetzliche Krankenversicherung 4. Private Krankenversicherung 5.
Jahresarbeitsentgeltgrenzen 5.1 Regelmäßiges Jahresarbeitsentgelt 5.2 Überschreiten der
Jahresarbeitsentgeltgrenze 5.3 Unterschreiten der Jahresarbeitsentgeltgrenze 6. Zuschuss des
Arbeitgebers zur Krankenversicherung 6.1 Privat krankenversicherte Arbeitnehmer 6.2 Freiwillig
krankenversicherte Arbeitnehmer 7. Pflegeversicherung 7.1 Elterneigenschaft 7.2 Privat
freiwillig versicherte Arbeitnehmer 8. Rentenversicherung 9. Arbeitslosenversicherung 10.
Unfallversicherung 11. Insolvenzgeldumlage 12. Umlageverfahren 12.1 Erstattung 12.2
Mutterschutzaufwendungen U2-Verfahren 12.3 Antrag auf Erstattung 13. Künstlersozialkasse 13.1
Prüfverfahren der KSK-Pflicht 13.2 Gelegentliche Auftragsvergabe 13.3 Beitragspflichtiges
Entgelt III. Abgabetermine und Zahlungsfristen 1. Zahlung der Lohnsteuer 2. Abgabefrist für die
Lohnsteuer-Anmeldung 3. Beitragszahlung an die Krankenkassen 4. Beitragsnachweis IV. Meldung
zur Sozialversicherung DEÜV 1. Meldefristen 2. Jahresmeldung für die Unfallversicherung V.
Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale VI. Eintritt eines Arbeitnehmers 1.
Lohnsteuerabzugsmerkmale 2. Krankenkasse 3. Tätigkeitsschlüssel VII. Aufbau der Lohnabrechnung
VIII. Teillohnzahlungen 1. Berechnungsmethoden 2. Anteilige Lohnsteuer 3. Anteilige
Sozialversicherungsbeiträge IX. Abwesenheitszeiten 1. Krankheit und Kur 1.1 Mehrfacherkrankung
1.2 Neue Erkrankung 1.3 Krankengeldbezug 1.4 Wartezeit für Entgeltfortzahlung 1.5 Berechnung
der Entgeltfortzahlung 2. Erholungsurlaub 2.1 Berechnung des Urlaubsentgelts 2.2
Urlaubsabgeltung 3. Feiertage 3.1 Zusammentreffen von Feiertagen 3.2 Höhe des Entgelts an
Feiertagen 4. Mutterschutz 4.1 Beschäftigungsverbote 4.2 Mutterschutzlohn 4.3 Mutterschaftsgeld
5. Elternzeit 5.1 Dauer der Elternzeit 5.2 Kündigungsschutz 5.3 Antragsfristen 5.4 Beendigung
der Elternzeit 6. Elterngeld 6.1 Anspruchsvoraussetzungen 6.2 Höhe des Elterngeldes 7.
Pflegezeiten 7.1 Naher Angehöriger 7.2 Kurzzeitige Freistellung 7.3 Pflegezeit 7.4
Familienpflegezeit 7.5 Darlehen als Lohnersatzleistung 7.6 Urlaubsanspruch während der
Freistellung 7.7 Kündigungsschutz 7.8 Pflegezeit und Familienpflegezeit 8. Beitragspflicht
während des Bezugs von Sozialleistungen 8.1 Nettoarbeitsentgelt 8.2 Beitragspflichtige
Einnahmen X. Besondere Abrechnungsgruppen 1. Geringfügig Beschäftigte 1.1 Steuerabzug 1.2
Sozialversicherung 1.3 Zusammenrechnung der Beschäftigungen 1.6 Beschäftigung im Privathaushalt
2. Kurzfristig Beschäftigte 2.1 Zeitgrenzen 2.2 Steuerabzug 2.3 Sozialversicherung 3.
Auszubildende 3.1 Steuerabzug 3.2 Sozialversicherung 4. Schüler 4.1 Steuerabzug 4.2
Sozialversicherung 5. Studenten 5.1 Steuerabzug 5.2 Sozialversicherung 6. Praktikanten 6.1
Steuerabzug 6.2 Sozialversicherung 7. Rentner 7.1 Steuerabzug 7.2 Sozialversicherung 8.
Geschäftsführer 8.1 Beiträge bei Geschäftsführern 8.2 Meldepflicht 8.3 Lohnsteuer 9.
Übergangsbereich 9.1 Beiträge innerhalb des Übergangsbereichs 10. Der gesetzliche Mindestlohn
10.1 Personengruppen 10.2 Aufzeichnungspflichten 10.3 Haftung bei Dienst- oder
Werkdienstleistungen 10.4 Berechnung 10.5 Anpassung 10.6 Mindestlohnkommission (§§ 4 ff. MiLoG)
10.7 Ordnungswidrigkeiten (§ 21 MiLoG) XI. Grundlage für die Bruttolohnabrechnung 1.
Arbeitszeit 2. Zulagen und Zuschläge 3. Vermögenswirksame Leistungen 4. Einmalzahlungen
sonstige Bezüge 5. Akkordlohn 5.1 Voraussetzungen für Akkordlohn 5.2 Akkordrichtsatz 5.3
Zeitakkord 5.4 Stückakkord XII. Sachbezüge 1. Steuerliche Behandlung 2.
Sozialversicherungsrechtliche Beurteilung 3. Arten von Sachbezügen 3.1 Firmenwagen 3.2
Förderung der Elektromobilität 3.3 Jobticket 3.4 Unterkunft 3.5 Verpflegung 3.6 Personalrabatte
3.7 Warengutscheine 3.8 Arbeitgeberdarlehen 3.9 Telefon- und Computernutzung 3.10
Kindergartenzuschüsse 3.11 Betriebsveranstaltung 3.12 Fort- und Weiterbildungskosten 3.13
Gesundheitsförderung 3.14 Nettolohnoptimierung 3.15 Reisekosten 3.16 Doppelte Haushaltsführung
XIII. Die betriebliche Altersversorgung 1. Anspruch 2. Formen 2.1 Pensionszusage 2.2
Unterstützungskasse 2.3 Pensionsfonds 2.4 Pensionskassen 2.5 Direktversicherung 2.6
BAV-Förderbetrag 2.7 Sozialpartnermodell 3. Entgeltumwandlung XIV. Austritt eines Arbeitnehmers
XV. Jahresabschlussarbeiten 1. Lohnsteuerjahresausgleich 2. DEÜV-Jahresmeldung 3. Lohnkonto 4.
Lohnsteuerbescheinigung XVI. Checklisten & Übersichten 1. Die wichtigsten Aufgaben für den
Jahreswechsel 2. Praxis-Checkliste zur Erstellung der laufenden Lohnbuchhaltung 3.
Praxis-Checkliste: Prüfung der Deutschen Rentenversicherung 4. Praxis-Checkliste zur Neuanlage
Mandant 5. Übersichten 6. Muster
