Das Risiko-Controlling dient als Unterstützungsfunktion für das Risikomanagement und die
Unternehmensführung. Es stellt Informationen Instrumente und Prozesse für den Umgang mit
Risiken bereit. Prüfungsstandards wie der IDW PS 340 das StaRUG und das FISG verpflichten
Unternehmen ein Risikofrüherkennungssystem einzurichten und dabei Risiken zu identifizieren
zu quantifizieren und zu aggregieren. Die Risikoaggregation ist somit eine wesentliche
Anforderung an ein modernes Risikomanagementsystem. Mit der Risikoaggregation wird das Ziel
verfolgt die Gesamtrisikoposition eines Unternehmens zu bestimmen und die Kombinationseffekte
der Einzelrisiken zu erfassen. Dies kann nur durch eine Risikosimulation im Sinne der
Monte-Carlo-Simulation gewährleistet werden. Ziel dieses Buches ist es am Beispiel eines
Financial Model in Excel zu zeigen wie die Monte-Carlo-Simulation im Risiko-Controlling
praxisnah angewendet werden kann.
