Sowohl das Geldwäschegesetz als auch die Abgabenordnung schreiben eine Identifizierungspflicht
bei der Kontoeröffnung vor. Das GWG hat zum Ziel die Verbrechensbekämpfung zu erleichtern. Die
Bestimmungen der AO sollen die ordnungsgemäße Besteuerung sicherstellen. Die Bank muss nun
ihre Handlungsabläufe so ausrichten dass beiden Vorschriften Rechnung getragen wird. Dieses
Werk bietet hierzu Hilfestellungen. Die BVR-Autoren geben einen umfassenden Überblick über die
gesetzlichen Vorgaben der Kontoeröffnung: - Abgabenordnung - Geldwäschegesetz -
Kreditwesengesetz - Internationaler Informationsaustausch (CRS) sowie - Vorschriften zum
US-Quellensteuereinbehalt auf Kapitalerträge und zur Meldeverpflichtung nach FATCA. Die
Autoren stellen anschließend die verschiedenen Fallgruppen der Kontoeröffnung nach einem
einheitlichen Schema dar. Hierdurch kann sich der Bankmitarbeiter schnell Gewissheit
verschaffen welche Anforderungen bei der Kontoeröffnung im Einzelfall einzuhalten sind. Der
umfangreiche Anhang stellt alle notwendigen Rechtstexte Verwaltungsanweisungen und
weiterführende Materialien bereit.
