Sowohl das Geldwäschegesetz als auch die Abgabenordnung schreiben eine Identifizierungspflicht
bei der Kontoeröffnung vor. Das GWG hat zum Ziel die Verbrechensbekämpfung zu erleichtern. Die
Bestimmungen der AO sollen die ordnungsgemäße Besteuerung sicherstellen.Die Bank muss nun ihre
Handlungsabläufe so ausrichten dass beiden Vorschriften Rechnung getragen wird. Dieses Werk
bietet hierzu Hilfestellungen.Die BVR-Autoren geben einen umfassenden Überblick über die
gesetzlichen Vorgaben der Kontoeröffnung: - Abgabenordnung - Geldwäschegesetz -
Kreditwesengesetz - Internationaler Informationsaustausch (CRS) sowie- Vorschriften zum
US-Quellensteuereinbehalt auf Kapitalerträge und zur Meldeverpflichtung nach FATCA. Die Autoren
stellen anschließend die verschiedenen Fallgruppen der Kontoeröffnung nach einem einheitlichen
Schema dar.Hierdurch kann sich der Bankmitarbeiter schnell Gewissheit verschaffen welche
Anforderungen bei der Kontoeröffnung im Einzelfall einzuhalten sind.Der umfangreiche Anhang
stellt alle notwendigen Rechtstexte Verwaltungsanweisungen und weiterführende Materialien
bereit.
